Платить налог за машину (или другое ТС) должны и граждане, и юридические лица. Этим налогом облагаются все транспортные средства с двигателем мощнее 5 л.с. К ним относятся не только автомобили, но и моторные лодки, снегоходы, гидроциклы и т.д. Исключение составляет только транспорт «особого назначения» — принадлежащий государственным ведомствам и службам, перевозчикам, сельскохозяйственные машины и т.д.
Транспортный налог выплачивается раз в год, а напомнит об очередной дате платежа письмо-уведомление из налоговой службы (если, конечно, вы не забыли сообщить в налоговую о покупке автомобиля). Последний срок оплаты – 1 октября каждого года.
Параметры расчёта транспортного налога
Учитывается 4 параметра.
- Налоговая ставка. В каждом регионе страны она своя, поэтому сумма налога для автовладельцев из Москвы и Хабаровска может заметно отличаться. Зависит ставка от объёма двигателя, категории и года выпуска автомобиля, а также срока его эксплуатации.
- Налоговая база. Это и есть мощность: указанное в ПТС или СТС количество лошадиных сил вашего авто.
- Количество месяцев владения. Этот параметр учитывается только в случае, если вы владеете автомобилем менее 1 года.
- Повышающий коэффициент. Он применяется в отношении «роскошных автомобилей», то есть тех транспортных средств, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
Мощность – это основной фактор, от которого зависит величина налога.
Формула расчёта транспортного налога
Стандартная формула охватывает только два параметра из перечисленных. Она выглядит так:
Сумма налога = ставка налога Х налоговая база (мощность автомобиля в л.с.).
Если вы собираетесь оплатить налог на роскошный автомобиль (цена – свыше 3 млн рублей), который оказался в вашем распоряжении менее года назад, применяется максимальная формула:
Сумма налога = ставка налога Х налоговая база Х (количество месяцев владения / 12 ) Х повышающий коэффициент.
Соответственно, если вы владеете обычным автомобилем менее года, из формулы убирается повышающий коэффициент:
Сумма налога = ставка Х база Х (количество месяцев владения / 12).
А если вы платите налог за роскошный автомобиль, на котором ездите уже давно, убирается количество месяцев:
Сумма налога = ставка Х база Х повышающий коэффициент.
Как видим, ничего сложного. Понадобится только узнать по таблице налоговую ставку по своему региону и вспомнить количество «лошадей» автомобиля.
Повышающий коэффициент: что это и как применяется
Коэффициент специфический, у него свои правила расчёта. Он применяется только в отношении легковых автомобилей и зависит от двух факторов: стоимости автомобиля и его возраста.
- На автомобили стоимостью от 3 до 5 млн применяется коэффициент от 1.1 до 1.5, если машина не старше 3 лет;
- Для машин стоимостью от 5 до 10 млн рублей не старше 5 лет коэффициент составляет 2;
- Для легковушек стоимостью 10-15 млн рублей возрастом до 10 лет применяется коэффициент 3;
- Для авто стоимостью более 15 млн рублей тоже применяется коэффициент 3, причём порог возраста выше: до 20 лет.
Коэффициент 3 – максимальный, выше он быть не может.
| Легковые автомобили средней стоимостью | Год выпуска легковых автомобилей | |||||
| от 2 до 3 лет | от 1 года до 2 лет | не более 1 года | не более 5 лет | не более 10 лет | не более 20 лет | |
| от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно | 1,1 | 1,3 | 1,5 | — | — | — |
| от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно | — | — | — | 2 | — | — |
| от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно | — | — | — | — | 3 | — |
| от 15 миллионов рублей | — | — | — | — | — | 3 |
По стоимости автомобилей нужно ориентироваться не на среднерыночное значение, а на данные Минпромторга России. Список «роскошных» авто ежегодно обновляется на официальном сайте этого ведомства, там указывается и их точная цена.
Калькулятор транспортного налога
Не обязательно высчитывать налог самостоятельно – сейчас существуют специальные калькуляторы, которые рассчитывают сумму онлайн. В таком калькуляторе нужно указать:
- свой регион;
- тип транспортного средства (легковое авто, грузовик, мотоцикл и т.д.);
- мощность в лошадиных силах;
- год и месяц постановки автомобиля на учёт (если владеете своим железным конём меньше года)
- если снимали машину с учёта в текущем году – дату снятия с учёта.
Важно! Мощность нужно указывать только в л.с., но иногда в техпаспорте указывается только значение в киловаттах. В этом случае кВт нужно перевести в л.с.: 1кВт = 1,35962 л.с.
Как рассчитать налог на машину: примеры
Предположим, человек живёт в Москве и не первый год ездит на машине Hyundai Solaris в модификации 1.4 — 4AT. Мощность движка этого авто – 107 л.с. Смотрим налоговую ставку по Москве для легковых машин мощностью от 100 до 125 л.с.: она составляет 25 рублей. Приступаем к расчётам:
25 Х 107 = 2675. Эту сумму предстоит уплатить в качестве транспортного налога.
Предположим теперь, что гражданин купил BMW X6 M за 6,5 млн рублей, и эта машина простояла на учёте 2 месяца. Эта модель относится к категории роскошных автомобилей, её мощность составляет 575 л.с., возраст – полтора года, а зарегистрирована она в Санкт-Петербурге. При расчёте нам придётся учитывать все параметры: и налоговую ставку, и налоговую базу, и количество месяцев владения, и повышающий коэффициент.
Налоговая ставка по Ленинградской области для машин мощностью больше 250 «лошадей» составляет 150 рублей. Теперь нужно определиться с повышающим коэффициентом: открываем таблицу выше и видим, что для данной ценовой категории он составляет 2. Считаем:
150 Х 575 Х (2 / 12) Х 2 = 27600.
Нюансы при расчёте транспортного налога
Как быть, если вы поставили на автомобиль другой двигатель, с большей или меньшей мощностью?
Нужно написать в ГИБДД заявление об изменении технических данных. Когда заявление примут, налог нужно будет рассчитывать, исходя из мощности нового двигателя.
Что делать, если машину угнали, а спустя несколько месяцев сотрудники правоохранительных органов её вернули?
Налог на автомобиль в этом случае выплачивается только за те месяцы, когда машина была в вашем распоряжении. Машина, которая числится в розыске, по понятным причинам налогом не облагается. Правда, месяц, когда машина была в угоне, и месяц, в который её вернули владельцу, всё равно «оплачиваются».
Существуют ли льготы по транспортному налогу?
Да, в некоторых регионах такие льготы есть. Нужно узнавать, какие именно поблажки по налогу действуют в вашем регионе. Чаще всего они распространяются на пенсионеров, членов многодетных семей, инвалидов 2 и 3 групп, ветеранов труда, военных пенсионеров.
Как оплачивать налог?
Можно внести нужную сумму в любом терминале Сбербанка. А ещё существует много способов оплатить налог через интернет:
- с помощью системы «Сбербанк-онлайн»;
- на портале «Госуслуги»;
- через платёжные системы WebMoney, Яндекс.Деньги или Qiwi;
- в личном кабинете «Альфа-банка», если вы – клиент этого банка.
Отменят ли транспортный налог?
Возможно, но сейчас утверждать что-то конкретное рано, и платить налог автовладельцам по-прежнему нужно.